Ennakonpidätys myyntilaskun maksussa
Jos et kuulu ennakkoperintärekisteriin, asiakas pidättää maksamastaan työkorvauksesta ennakonpidätyksen ja tilittää sen Verohallinnolle. Tilillesi tulee silloin vähemmän kuin laskun loppusumma. Kirjaat laskulle yhden suorituksen, jossa pankkiin saatu ja pidätys ovat yhdessä koko maksu. Pidätys kirjataan yksityisotoksi, ja se hyvitetään omassa verotuksessasi.
Näin teet sen
- Avaa Myyntilaskut ja avaa lasku, jonka asiakas maksoi. Kun laskulla on ennakkoperintämerkintä, kohdan Maksut lomakkeessa on ennakonpidätyksen kenttä valmiina. Muulla laskulla valitse ensin Asiakas pidätti ennakonpidätyksen.
- Anna maksupäivä ja pankkiin saatu summa tiliotteelta ja pidätys maksajan erittelystä. Jos jätät pidätyksen tyhjäksi ja pankkiin saatu on avointa pienempi, lomake kertoo erotuksen osuuden laskun summasta, ja Merkitse erotus ennakonpidätykseksi täyttää sen kenttään.
- Lomake kertoo todennäköisen syyn, kun sen voi päätellä ilman verokorttiasi: maksajalla ei ollut verokorttiasi, arvonlisäveroa ei vähennetty ennen pidätystä, kotitalous pidätti vain rajan ylittävästä osasta, asiakas ei pidättänyt tai olit asetustesi mukaan rekisterissä maksupäivänä. Muuten se näyttää pidätyksen osuuden verottomasta ja verollisesta summasta. Paina Kirjaa suoritus.
- Jos kirjasit pankkisuorituksen jo ilman pidätystä ja avoin määrä voi olla pidätys, kohta Maksut kertoo sen. Avoin voi olla myös maksamatta, joten tarkista maksajan erittely. Automaattinen muistutus lähtee kuten ennen. Kun avoin vastaa pidätystä ilman verokorttia, Täytä jälkikirjaus täyttää pankkiin saaduksi nollan, pidätyksen ja saman maksupäivän kuin pankkisuorituksella. Muulla maksupäivällä suoritus kohdistuisi ensin kertyneeseen viivästyskorkoon.
- Tiliotteen täsmäytys kertoo, jos suorituksen ja laskun erotus vastaa pidätystä ilman verokorttia. Laskun linkki täyttää laskun sivun lomakkeen samassa selaimen välilehdessä. Tarkista summat maksajan erittelystä ennen kirjausta.
- Vertaa pidätyksiä Veroilmoitus-sivun kohdassa Maksajien pidättämät ennakonpidätykset. Kohta Maksajittain näyttää ne asiakkaittain, kuten tulorekisterin palvelun Omat tulotiedot.
Mitä kannattaa valita
Kirjaa pidätys maksajan erittelystä äläkä arvaa sitä. Kuittaamo ei tallenna verokorttisi tietoja, joten se ei laske odotettua pidätystä. Lomake kertoo erotuksen osuuden laskun verottomasta ja verollisesta summasta sekä pidätyksen todennäköisen syyn silloin, kun sen voi päätellä ilman verokorttia. Syy on tieto eikä estä kirjausta.
Mitä laki sanoo. Maksaja toimittaa ennakonpidätyksen työkorvauksesta, jos saajaa ei ole merkitty ennakkoperintärekisteriin (ennakkoperintälaki 9 § 1 mom ja 25 § 1 mom). Ilman verokorttia pidätys tehdään ennakkoperintäasetuksen 3 §:n mukaan, ja arvonlisäveron osuus vähennetään ennen pidätystä (10 §). Kotitalous ei ole velvollinen pidättämään, jos sen samalle saajalle maksamat suoritukset eivät ylitä asetuksen 13 §:n rajaa eikä työ liity sen tulonhankkimiseen (laki 9 § 3 mom). Tulorekisteriin ilmoitettu pidätys luetaan hyväksesi verotuksessa (laki verotusmenettelystä 34 § 1 mom). Ennakkoperintälaki 1118/1996
Avaa Kuittaamossa
Usein kysyttyä
Asiakas pidätti laskustani ennakonpidätyksen, miten kirjaan sen?
Avaa lasku ja kirjaa kohdassa Maksut pankkiin saatu summa tiliotteelta ja pidätys maksajan erittelystä samaan suoritukseen. Ne ovat yhdessä koko maksu, ja lasku menee maksetuksi, kun ne kattavat avoimen määrän. Pidätys kirjataan yksityisotoksi.
Miksi tilille tuli vähemmän kuin laskun loppusumma?
Jos et kuulu ennakkoperintärekisteriin, asiakas pidättää työkorvauksesta ennakonpidätyksen ja maksaa sen Verohallinnolle. Erotus voi silloin olla pidätys. Tarkista maksajan erittely: jos erotus on pidätys, kirjaa se suorituksen yhteydessä tai pankkisuorituksen maksupäivällä, ja jos se on maksamatta, lähetä muistutus.
Mitä teen, jos asiakas pidätti väärin?
Kirjaa todellinen pidätys silti. Pyydä maksajalta erittely ja toimita verokorttisi. Maksaja voi halutessaan korjata saman kalenterivuoden myöhempää pidätystä tai palauttaa liian suuren osan. Muuten liian suuri pidätys hyvitetään verotuksessasi, ja liian pieni jää maksettavaksesi ennakkoverona tai jäännösverona.